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"기부금 세액공제 한도: 환급받을 수 있는 최대 금액은?"
기부금을 기부하면서 얼마나 돌려받을 수 있을지 알고 계신가요?
기부금은 사회적 가치를 실현하는 중요한 활동인 동시에, 세액공제를 통해 세금 혜택까지 받을 수 있는 기회입니다. 하지만 기부금의 세액공제 한도와 계산 방법을 정확히 이해하지 못하면 예상보다 적은 환급을 받을 수 있습니다.
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이번 글에서는 기부금 세액공제 한도를 중심으로, 기부금 공제를 최대한 활용하는 방법을 알려드립니다. 지금부터 기부금 세액공제 한도에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
기부금 세액공제 한도와 공제율
기부금 세액공제는 기부금의 유형과 소득금액에 따라 달라집니다. 다음 표는 주요 기부금 유형별 한도와 세액공제율을 정리한 것입니다.
| 기부금 유형 | 공제 한도 | 공제율 |
| 법정기부금 | 소득금액의 100% | 15% (1천만 원 초과분 30%) |
| 지정기부금 (종교단체 제외) |
소득금액의 30% | 15% (1천만 원 초과분 30%) |
| 종교단체 기부금 | 지정기부금 한도 내에서 10% 추가 | 15% |
| 정치자금 기부금 | 소득금액의 100% | 10만 원 이하: 100/110, 초과분: 15% |
| 고향사랑기부금 | 소득금액의 100% | 10만 원 이하: 100/110, 초과분: 15% |
기부금 세액공제 한도 계산법
기부금 세액공제는 아래 공식으로 계산됩니다. 아래 계산기 이용하시면 편하더라고요. 추천합니다.
사례로 알아보는 기부금 세액공제
법정기부금 사례
- 연소득: 4,000만 원
- 기부금: 1,500만 원
- 계산:
- 1천만 원 × 15% = 150만 원
- 500만 원 × 30% = 150만 원
- 총 환급: 300만 원
지정기부금 사례
- 연소득: 4,000만 원
- 기부금: 2,000만 원
- 한도: 소득금액의 30% (1,200만 원)
- 계산:
- 한도 내 1,200만 원: 1,000만 원 × 15% + 200만 원 × 30% = 240만 원
- 초과분 800만 원: 10년간 이월 가능
기부금 유형별 세부 공제 규정
| 기부금 유형 | 공제 한도 | 이월 공제 가능 기간 | 공제율 |
| 법정기부금 | 소득금액의 100% | 10년 | 15% (1천만 원 초과분 30%) |
| 지정기부금 (종교단체 제외) | 소득금액의 30% | 10년 | 15% (1천만 원 초과분 30%) |
| 종교단체 지정기부금 | 지정기부금 한도 내에서 10% 추가 | 10년 | 15% |
| 정치자금 기부금 | 소득금액의 100% | - | 10만 원 이하: 100/110, 초과분: 15% |
| 고향사랑기부금 | 소득금액의 100% | - | 10만 원 이하: 100/110, 초과분: 15% |
기부금 세액공제 이월 공제 활용법
한도 초과 시 이월 공제
기부금이 세액공제 한도를 초과할 경우, 최대 10년 동안 이월 공제가 가능합니다. 이는 현재 한도를 넘어 공제받지 못한 기부금을 미래 소득에서 공제받을 수 있는 제도입니다.
사례
- 연소득: 4,000만 원
- 지정기부금: 2,000만 원
- 공제 한도: 1,200만 원
- 초과분: 800만 원
2025년 연말정산: 1,200만 원 공제 → 환급금: 240만 원
2026년 연말정산: 초과분 800만 원 공제 → 환급금: 120만 원
기부금 세액공제 제출서류
기부금 세액공제를 받기 위해 필요한 제출 서류는 아래와 같습니다.
| 기부금 유형 | 제출 서류 | 발급처 |
| 법정기부금 | 기부금 영수증 | 해당 단체 |
| 지정기부금 | 기부금 영수증 | 해당 단체 |
| 정치자금 기부금 | 정치자금 영수증 | 중앙선거관리위원회, 각 정당, 국회의원 |
| 고향사랑기부금 | 고향사랑 기부 영수증 | 연말정산 간소화자료 |
| 종교단체 지정기부금 | 기부금 영수증 및 등록서류 | 해당 종교단체 |
주의사항
1. 기부금 세액공제 불가 사례
- 공제 대상이 아닌 단체에 기부한 경우
- 본인이 아닌 타인의 기부금
- 초과분 이월 신고를 누락한 경우
2. 세액공제 이월 신고 필수
- 이월 신고를 누락하면 기부금 세액공제 혜택을 잃을 수 있습니다.
기부금, 세액공제 한도 확인으로 환급금 챙기기!
기부금은 사회적 가치를 창출하는 동시에 세액공제 혜택을 받을 수 있는 좋은 기회입니다. 하지만 기부금 세액공제 한도와 계산 방식을 정확히 이해해야 최대한의 환급금을 받을 수 있습니다. 기부금 공제에 대한 세부 사항을 확인하고, 초과분은 이월 공제를 활용해 더 큰 혜택을 누려보시길 바랍니다.
