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"부양가족이 있따면 연말정산으로 세금 돌려받는 방법, 알고 계신가요?"
부양가족이 있다면, 연말정산에서 가장 중요한 항목 중 하나는 바로 부양가족 기본공제입니다. 이 공제를 놓치면 돌려받을 수 있는 세금을 놓치는 것과 마찬가지입니다. 특히 나이 요건과 소득 요건에 따라 공제 가능 여부가 달라지기 때문에 꼼꼼히 확인해야 합니다. 연말정산 부양가족 기본공제 요건을 완벽히 이해할 수 있도록 상세히 정리해드리겠습니다.
인적요건을 포함한 부양가족 기본공제 요건, 추가 공제 요건을 한눈에 보시려면 아래 페이지로 들어가시면 더 좋습니다.
🔻아래 페이지에서 확인가능합니다.🔻
부양가족 기본공제란?
연말정산 부양가족 기본공제는 근로자 본인, 배우자, 그리고 생계를 같이 하는 부양가족의 생계비를 고려하여 소득세를 줄여주는 제도입니다. 공제 대상자 1명당 연 150만 원씩 소득에서 공제됩니다. 이를 통해 근로소득에서 공제된 금액만큼 과세표준이 줄어들어 세금 부담이 경감됩니다.
부양가족 기본공제 요건
연말정산 기본공제 대상자 요건을 한눈에 확인할 수 있도록 정리한 것입니다. 추가로 확인할 필요가 있는 서류나 세부 사항은 국세청 또는 연말정산 간소화 서비스를 통해 확인해보세요.
| 구분 | 나이 요건 | 소득 요건 | 주거 요건 | 기타 요건 |
| 본인 | 제한 없음 | 제한 없음 | 제한 없음 | 없음 |
| 배우자 | 제한 없음 | 연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) |
제한 없음 | 혼인신고가 되어 있어야 공제 가능 |
| 직계 존속 |
만 60세 이상 (1963.12.31 이전 출생) |
연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) |
주거 형편상 별거 가능 | 실질적으로 부양하고 있어야 함 |
| 직계 비속 |
만 20세 이하 (2003.12.31 이후 출생) |
연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) |
제한 없음 | - |
| 형제 자매 |
만 60세 이상또는 만 20세 이하 | 연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) |
동거하거나 생계를 같이 해야 함 | - |
| 장애인 | 제한 없음 | 연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) |
제한 없음 | 장애인복지법상 장애인, 중증환자 등 |
| 위탁 아동 |
만 18세 미만(특별한 경우 만 20세 이하) | 제한 없음 | 제한 없음 | 가정위탁보호 확인서 제출 |
| 수급자 | 제한 없음 | 제한 없음 | 제한 없음 | 국민기초생활보장법에 따른 수급자 |
- 본인
- 본인은 무조건 연말정산 공제 대상이 됩니다.
- 연말정산에서 나이와 소득 등 아무 요건 적용되지 않습니다.
- 배우자
- 연간 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)여야 연말정산 공제가 가능합니다.
- 결혼했지만 혼인신고를 하지 않은 경우 배우자 공제는 받을 수 없습니다.
- 직계존속(부모님 등)
- 나이: 만 60세 이상(1963년 12월 31일 이전 출생)이어야 합니다.
- 소득: 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하).
- 주거: 주거 형편상 별거하더라도 실제 부양하고 있다면 연말정산 공제가 가능합니다.
- 직계비속(자녀 등)
- 나이: 만 20세 이하(2003년 12월 31일 이후 출생)이어야 합니다.
- 소득: 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하).
- 형제자매
- 나이: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상.
- 소득: 연간 소득금액 100만 원 이하.
- 주거: 동거하거나 생계를 같이 하는 경우.
- 장애인
- 나이에 관계없이 소득금액 100만 원 이하라면 연말정산 공제가 가능합니다.
연말정산 기본공제를 받을 수 없는 경우
- 이혼한 배우자 또는 사실혼 관계에 있는 배우자.
- 숙부, 고모, 외삼촌, 이모 등 3촌 이상의 친족.
- 형제자매의 배우자(사위, 며느리 등).
- 소득요건(100만 원)을 초과한 부양가족.
예외: 장애인 자녀의 배우자가 소득금액 100만 원 이하라면 공제 가능합니다.
인적요건에는 부양가족 기본공제뿐만 아니라 추가공제도 있습니다. 추가로 공제 받을 수 있으니 반드시 확인하시길 바랍니다.
🔻기본요건 + 추가요건 총정리🔻
연말정산 소득 요건과 계산 방법
- 근로소득만 있는 경우
- 총급여 500만 원 이하.
- 예) 총급여 333만 원에서 근로소득공제 233만 원을 빼면 소득금액이 100만 원이 됩니다.
- 연금소득
- 공적연금: 총연금액 516만 원 - 연금소득공제 416만 원 = 소득금액 100만 원.
- 사적연금: 총연금액 1200만 원 이하로 분리과세를 선택한 경우 공제 가능.
- 사업소득 및 기타소득
- 사업소득: 총수입금액 - 필요경비 = 소득금액.
- 기타소득: 총수입금액 - 필요경비 = 소득금액 100만 원 이하 시 공제 가능.
- 이자 및 배당소득
- 합계금액이 2000만 원 이하인 경우 분리과세 소득으로 공제 가능.
기본공제 사례로 이해하기
연말정산 부양가족 기본공제 요건을 사례로 정리한 내용입니다.
예)
- 직계존속(부모님) 72세인 김 씨의 부모님이 연 소득 80만 원입니다. 김 씨는 부모님을 기본공제 대상으로 신청할 수 있습니다.
- 직계비속(자녀) 19세 자녀가 아르바이트로 연 소득 150만 원을 벌었다면 총급여가 500만 원 이하이므로 기본공제가 가능합니다.
- 형제자매 65세 형제자매가 소득이 없어 김 씨가 부양한다면 기본공제를 받을 수 있습니다. 다만, 다른 형제가 형제자매에 대해 공제를 신청하면 중복 공제가 불가합니다.
주의사항
- 소득요건 확인
소득금액이 100만 원을 초과하거나, 근로소득만 있는 경우 총급여가 500만 원을 초과하면 공제를 받을 수 없습니다. - 중복 공제 주의
부양가족을 여러 사람이 공제 대상자로 신청하면 중복 공제로 인해 가산세가 부과될 수 있습니다. - 기본공제와 의료비 세액공제
기본공제 대상이 아닌 부양가족도 의료비 세액공제는 가능합니다. - 간소화서비스로 나의 요건 미리보기
홈택스 로그인만 하셔서 바로 나의 요건과 등록되어있는 부양가족 등을 조회해보실 수 있습니다. 현재 어떤 상태인지 보고 필요한 서류를 챙기시는 것이 매우 중요합니다.
🔻연말정산 간소화서비스🔻
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연말정산 간소화 서비스 정리 (2025) 2025년 연말정산 시즌이 시작되면서 많은 근로자들이 간소화서비스를 활용해 소득공제와 세액공제를 준비하고 있습니다. 국세청에서 제공하는 연말정산 간
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연말정산 부양가족 기본공제 요건 꼼꼼히 살펴보시길 바랍니다. 연말정산에서 부양가족 기본공제는 절세의 핵심입니다. 정확한 요건을 확인하고, 가족 구성원의 소득과 나이를 꼼꼼히 체크하여 누락 없이 신청하세요. 연말정산은 복잡하지만, 제대로 준비하면 많은 세금을 돌려받을 수 있습니다. 부양가족 공제 요건을 잘 이해하고 활용해보세요!
